我们结束了这一年,准备迎接纳税季, 以下是2021年个人和家庭需要了解的税收规定.

个人豁免
2018年至2025年的纳税年度取消个人免税.

标准扣除
2021年,已婚夫妇提交共同申报表的标准扣减额为25100美元. 适用于单身人士及已婚人士分别申报, 这是12美元,550, 和户主, 扣款是18美元,800.

2021年,盲人和老年人的额外标准扣除额为1美元,已婚人士350美元,1美元,单身人士和户主为700.

所得税税率
到2021年,37%的最高税率将影响收入超过518美元的个人,400 ($628,300(已婚纳税人联合报税表). 2021年的边际税率为:10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%. 作为提醒,尽管税率结构在税收改革下保持与前几年相似(i.e., 有七个纳税等级), 每一种申报状态的纳税等级门槛都显著提高.

遗产税和赠与税
2021年的免税额度为11美元.每人7,000万美元用于地产, 礼物, 和跨代税, 最高税率为40%. 每年的礼品免收额是15,000美元.

替代性最低税(AMT)
2021年, 免税金额增加到73美元,一人及户主申请600英镑, $114,600英镑用于已婚人士共同申报,以及符合资格的寡妇或鳏夫, 57美元,已婚纳税人单独申报300英镑.

Pease和PEP(逐步取消个人豁免)
在TCJA项下,Pease(分项扣除限制)和PEP(个人豁免逐步取消)已被取消.

弹性开支帐户(FSA)
灵活支出账户(FSA)的限额是2美元,2021年为750英镑(与2020年相同),仅适用于卫生万博电子竞技体系下的减薪缴款. “应税年度”适用于自助餐厅计划的计划年度, 减薪选举一般是在哪个时期进行.

长期资本利得
2021年,资本利得和股息的税率将与2020年持平(0%), 15%, and a top rate of 20%); 然而, 纳税人应该被提醒,起始金额不符合税收等级税率结构,因为他们在过去. 例如, 收入低于40美元的纳税人,400美元,80美元,800为已婚申报共同支付0%的资本利得税. 适用于收入在$445或以上的个人,850 ($501,600名已婚人士共同提出申请), 资本利得和股息的税率上限为20%.

杂项扣除
在2018年至2025年的纳税年度,超过AGI(调整后总收入)2%的杂项扣除将被取消. 像这样, 你不能再在附表A中扣除与税务准备相关的费用, 调动(因军事命令调动的现役军人除外), 找工作, 或未报销的员工费用,如工具, 供应, 需要制服, 旅行, 和里程.

企业主不受影响,并且仍然可以在计划C中扣除与业务相关的费用.

个人-税收抵免

采用信用
在2021年,不可退还的(i.e., 只有那些与税收责任将受益)信贷高达14美元,440适用于每个合格儿童的合格领养费用.

儿童和扶养贷款
从2013年开始,儿童和受扶养人的税收抵免被永久延长至纳税年度,并仍在税制改革中. 像这样, 如果你花钱请人照顾你的受抚养人(定义为在纳税年度结束时年龄在13岁以下或没有自理能力的人)以便工作或找工作, 你有资格申请信贷. 2021年, 美国2021年救援计划法案, 3月11日颁布, 2021, 使信贷更加慷慨(最多4美元),每名合资格人士$ 000及$8,2名或2名以上符合资格的人士为000英镑),并有可能退还, 因此,你可能不需要欠税就可以申请抵免(只要你满足其他要求).

更多的纳税人将首次有资格享受该信贷, 对于许多纳税人, 信用证金额将比往年增加. 调整后总收入超过$438的纳税人,000, 然而, 即使他们之前可以申请该信用证,他们也没有资格申请该信用证.

儿童税收抵免和其他受抚养人的税收抵免
为2021纳税年度, 儿童税收抵免从2美元增加,每名合格儿童$ 000至$3,2021年底,5岁及以下儿童为600美元,3美元,到2021年底,6岁至17岁的儿童将获得5万美元. 儿童税收抵免将在2021年全额退还. 即使纳税人不欠任何税,他们仍然可以申请抵免.

接受提前儿童税收抵免(advance Child Tax Credit)支付的家庭将需要在2022年提交2021年纳税申报表时对这些金额进行协调. 一般来说,这些家庭通过这些预付款获得了大约一半的税收抵免.

其他受抚养人抵免也适用于不符合儿童税收抵免条件的受抚养人. 500美元的信贷在2021年没有改变,而且不可退还. 它还涵盖了17岁以上的儿童以及由纳税人供养的父母或其他符合条件的亲属.

劳动所得税抵免
为2021纳税年度, 最低收入税抵免(EITC), 中等收入工人和工薪家庭的收入增加到6美元,728美元(高于6美元),660 in 2020). 对于没有符合条件的子女的纳税人,最高信用额度为543美元.

EITC的最高收入限额(三个或三个以上符合条件的子女)增加到57美元,414美元(高于56美元),2020年为844美元)和51美元,464为申报身份为单身或户主的纳税人. 信用额度因家庭规模而异, 申请状态, 和其他因素, 有三个或三个以上符合条件的孩子的联名申请者可以获得最大的学分.

个人-教育开支

Coverdell教育储蓄账户
到2021年,你每年最多可以向Coverdell的储蓄账户贡献2000美元. 这些账户可以用来抵消小学和中学教育的成本, 以及高等教育.

美国机会税收抵免和终生学习抵免
美国机会税收抵免的最高限额是每个学生2500美元. 终生学习学分仍然是每次回报2000美元. 对任何一个都要负全责, 您的修改调整总收入(MAGI)必须是$80,000或更少(160美元),以已婚人士共同提交的文件为$ 000或以下).

雇主提供教育援助
2021年作为一名雇员, 你最多可以排除5美元,250个合格的高等教育和研究生教育费用,由你的雇主报销.

学生贷款利息
In 2021, 最多可以扣2美元,只要你调整后的总收入低于70美元,你就可以获得500美元的学生贷款利息,000(单人间)或140美元,000(已婚人士共同申报). 如果您的修改调整总收入(MAGI)超过85美元,则不能申请该抵免,$170,如已婚人士共同提交,则为000).

个人——退休

贡献限制
2021年, 参加401(k)计划的雇员的选择性延期(供款)限额, 403(b), 大多数457年计划, 联邦政府的储蓄计划是19美元,500(与2020年相同). 到2021年,50岁或以上的人的上限是26,000美元(6,500美元补缴).

退休储蓄供款信贷(储蓄者信贷)
In 2021, 低收入和中等收入工人的储蓄信贷调整后的总收入限额是66美元,已婚夫妇共同申报的费用为000英镑, $49,户主500, 和33美元,已婚人士单独申报和单身人士申报分别为1万. 最高信用额为2,000元(如已婚人士共同申报,则为4,000元). 作为一个提醒, 从2018年开始, 如果你是指定的受益人,储蓄者的信用将被计入你对一个ABLE(实现更好的生活体验)账户的贡献. 然而, 请记住,您的合格的贡献可能会减少任何最近从您的ABLE帐户收到的分配.

如果你对这些和其他税收条款有任何问题,可能会影响你的税收情况, 别犹豫打电话.

圣何塞:(408)252-1800

除去:(831)726 - 8500