随着年末的临近, 现在是时候仔细看看可以减少你2021年税单的税收规划策略了.

一般税务筹划策略

一般的个人税收规划策略包括加速或延迟收入和扣除, 以及仔细考虑与投资有关的时间相关的税收筹划策略, 慈善捐赠, 和退休计划. 例如,纳税人可以考虑采用以下一种或多种策略:

投资. 卖掉你今年有收益(或亏损)的投资. 要了解更多信息,请参见 投资损益,低于.

年终奖金. 如果你预计2021年的应税收入会增加, 预计年底能拿到奖金, 尽量在12月31日前拿到.

合同奖金的不同之处在于,它们通常要到第二年第一季度才发放. 因此, 在2023年提交2022年纳税申报单之前,合同奖金所欠的任何税款都不会到期. 如果你有任何问题,请打电话到办公室.

慈善扣除. 如果能让纳税人超过《万博电子竞技》(tja)规定的更高的标准扣除门槛,那么每隔一年聚集慈善扣除也是一个不错的策略。. 另一种选择是把钱投入一个捐赠者建议基金,这样捐赠者就可以进行慈善捐赠,并立即获得税收减免. 公益慈善机构代表捐赠者管理基金, 那么谁来建议如何在一段时间内分配这些钱呢. 如果您想了解更多关于捐助者建议基金的信息,请不要犹豫致电. 向下滚动阅读更多关于慈善扣减的信息.

医疗费用. 医疗费用 are deductible only to the extent they exceed a certain percentage of adjusted gross income (AGI); therefore, 无论哪一年的医疗账单对你的税收好处最大,你都可以支付它们. 到2021年,可扣除的医疗和牙科费用必须超过7.5%的AGI. 把医疗费用集中到一年里, 而不是把他们分散在两年内, 您有更好的机会超过阈值, 从而最大限度地减少.

医疗费用、慈善捐款等可扣除的费用今年可以用信用卡或支票预付. 你只能扣除你今年支付的医疗和牙科费用,而不能扣除你未来一年将收到的医疗或牙科护理费用. 例如,假设您在12月收取一笔医疗费用,但在1月支付账单. 假设这是一项合格的医疗费用,你可以在2021年的纳税申报单上扣除.

股票期权. 如果你的公司授予股票期权, 那么你可能想执行期权,或者卖出今年通过执行期权获得的股票. 如果你认为你的纳税等级在2022年会更高,那就使用这个策略. 一般, exercising this option is a taxable event; the sale of the stock is almost always a taxable event.

发票. 如果你是自雇, send invoices or bills to clients or customers this year to be paid in full by the end of December; 然而, 一定要留意估计的税务要求. 相反, 如果你预计明年的收入会更低, 考虑把寄送发票的时间推迟到明年.

扣缴. 如果你知道你今年有一笔收入不包括在预扣税中, 还有时间在年底前增加预提,避免或减少任何可能到期的税收罚款.

通过在你的最终估计的税收支付中覆盖额外的税收和使用年化收入方法计算罚款来避免罚款.

加速或递延收入和扣除

帮助纳税人最大限度地减少纳税义务的常用策略包括加速或推迟收入和扣减. 你使用哪一种策略取决于你当前的税收状况.

大多数纳税人预计收入将逐年增加, 无论是工作还是投资, 所以这个策略很有效. 另一方面, 然而, 如果你即将退休,并且预计明年的收入会较低,或者你知道你将有大量的医疗账单, 你可能要考虑把收入和开支推迟到下一年.

在某些情况下,税收优惠逐步取消超过某一调整后的总收入(AGI)数额, 加速收入和扣减的策略可能允许你申请更大的扣减, 学分, 以及2021年的其他税收减免, 这取决于你的情况. 罗斯IRA贡献, 儿童税收抵免, 高等教育税收抵免, 学生贷款利息的扣减就是这些类型的税收优惠的例子.

如果你预计明年的税率会更高,那么把收入提高到2021年也是个好主意. 对于那些收入接近需要缴纳额外医疗保险税或净投资所得税(200美元)的门槛的纳税人来说,情况尤其如此,每个人$ 000和$250,已婚人士共同申请的万元). 下面是关于这两个主题的更多信息.

接近净投资所得税起征点的纳税人(3.(净投资收益的8%)应密切关注“一次性”收入激增,如与罗斯转换相关的那些, 出售房屋或任何其他可能要缴税的大型资产.

加速扣减的例子包括:

  • 在12月支付估计的州税分期付款,而不是在1月的到期日. 然而,要确保支付是基于对你的州税的合理估计.
  • 年底前付清所有的财产税,包括2022年到期的分期付款. 这并不适用于抵押托管帐户.
  • 在2021年支付2022年的学费,以充分利用美国机会税收抵免, 最高可达2美元的税收抵免,每名学生500美元,以帮助支付学费, 费用, 以及纳税年度内已支付的课程资料. 贷款的40%(最高1美元),000)是可退还的, 这意味着即使你不欠税,你也能得到它.

额外医疗保险税

收入超过一定限额(200美元)的纳税人,000个单文件和250美元,000对夫妻共同申报)须承担0的额外医疗保险税.纳税申报单上的9%. 他们可能, 然而, 要求雇主在明年4月提交2021年纳税申报单时,从他们的工资中扣除应缴纳的额外所得税.

像这样, 高净值个人应该考虑向罗斯个人退休账户(Roth ira)和401(k)缴费,因为分配不受医疗保险税的约束. 也, 如果你是一个接近医疗保险税门槛的纳税人, 把罗斯退休金计划换成传统的个人退休账户计划可能是有意义的, 从而避免了3.8%的净投资所得税(NIIT),以及(更多关于NIIT下文).

替代性最低税

替代性最低税(AMT)适用于高收入纳税人,利用减免和抵免来减少他们的应纳税收入. 根据2012年的《万博电子竞技》(ATRA), AMT确保这些纳税人至少缴纳最低限度的税款,并被永久保留. 此外, 根据《万博娱乐网址》(TCJA),免税金额显著增加。. 因此,受影响的纳税人不像前几年那么多. 2021年,逐步淘汰的门槛提高到523600美元(夫妻共同申报1047200美元)。. 豁免额和门槛额都与通胀挂钩.

2021年AMT豁免金额如下:

  • 单人及户主$73,600,
  • 114,600元,用于已婚人士共同提出申请,以及符合资格的寡妇或鳏夫,
  • 57300美元用于已婚人士单独申报.

慈善捐款

财产和金钱一样可以捐给慈善机构. You can generally take a deduction for the fair market value of the property; 然而, 对于某些属性, 扣除仅限于你的成本基础. 虽然你也可以将你的万博电子竞技捐赠给慈善机构,但你不能扣除这些万博电子竞技的价值. 你也可以扣除慈善相关的旅行费用和一些现金支出, 然而.

增值财产的贡献(i.e. 股票)提供额外的利益,因为你避免支付任何利润的资本利得.

In 2021, 合资格的人士如向合资格的慈善机构作出慈善捐款,可获现金扣除最高达300元(已婚人士联名报税可获600元). 现金捐款包括现金、支票、电子资金转账或工资扣款. 即使不申报2021年的税金,也可以申请减免.

分项扣除的纳税人可以利用慈善捐款限额的临时暂停(2020年关怀法案),该法案允许他们扣除对公共慈善机构的现金捐款,金额最高可达调整后总收入的100% (AGI)。. 正常情况下,现金捐款的扣减限额是AGI的60%. 他们可能 also take advantage of the above-the-line deduction for taxpayers that don’t itemize ($300 for single filers; $夫妻共同申请600英镑).

请记住,你的慈善捐款的书面记录——包括旅行费用,如里程——是符合扣减资格的. 捐赠人不得要求扣除现金捐献, 检查, 或其他金钱捐献,但捐赠人有捐献纪录者除外. 慈善机构出具的标明慈善机构名称的已取消的支票或书面收据, 捐款日期, 而且捐款的数额通常是足够的.

合资格慈善分配(QCDs). 年龄在70.5岁及以上的纳税人可以减少按要求的最低分配额(RMDs)缴纳的所得税——最高为100美元,000 or $200,对于已婚夫妇来说,他们可以从个人退休账户中拿出1万美元,把这些钱捐给慈善机构.

从2020年开始, 纳税人必须从个人退休帐户中获得所需的最低分配, 简单的ira, SEP ira, 或者其他的退休计划账户可以等到72岁. 以前的年龄是70岁半.

投资损益

投资决策往往更多地是关于管理资本收益,而不是最小化税收. 例如, 到2021年,低于门槛金额的纳税人可能想从中获利, 然而,超过阈值的纳税人可能希望承担损失. 如果你今年的收入异常高或亏损严重,税收损失收获——用损失来抵消资本利得——可能是一个不错的策略.

Fluctuations in the stock market are commonplace; don’t assume that a down market means investment losses. 如果你持有股票很长一段时间,你的成本基础可能会很低.

通过合理的收益和损失匹配来最小化投资税. 在适当的情况下,尽量避免短期资本利得,因为短期资本利得是按一般入息(i.e.,税率与你的纳税等级相同).

In 2021, 资本利得和股息的税率与2020年持平(0%), 15%, and a top rate of 20%); 然而, 经通货膨胀调整的起始数额如下:

  • 0 -收入不超过40美元的纳税人的最高资本利得税税率,400为单个文件, $80,夫妻共同申报800件;
  • 15% -收入为40美元的纳税人的资本利得税,400 to $445,一个人850美元,80美元,800 to $501,夫妻共同申请600英镑;
  • 20% -收入超过445美元的纳税人的资本利得税税率,单锉850, $501,夫妻共同申请600英镑.

在可行的情况下,减少所有资本收益,并产生高达3,000美元的短期资本损失. 一般来说, 如果你今年有显著的资本收益, 考虑卖掉一项你已经积累了损失的投资. 你可以索赔资本损失的金额高达你的资本利得加3美元,(1美元,如果结婚,则单独申报500英镑)作为收入扣除.

虚假交易规则. 在出售证券投资产生资本损失后, 你可以在30天后重新购买. 这就是所谓的“洗涤规则销售”.“如果你在30天内买回,损失将被取消. 或者你可以立即回购类似(但不相同)的投资,例如.g.或是与你卖出的基金有着相同目标的ETF或其他共同基金.

洗卖规则只适用于股票和证券. 它目前并不适用于比特币等加密货币, 这意味着你可以卖掉比特币然后马上买回来.

如果你有损失, 你可以考虑在获利时卖出证券,然后立即回购,因为30天规则并不适用于获利. 这种方式, 你的收入是免税的, 您的原始投资恢复, 你的新投资有一个更高的成本基础(i.e.,任何未来的收益将会更低).

净投资所得税(NIIT)

在2013年生效的净投资所得税是3.对超过某一门槛(200美元)的收入者,如长期资本利得,征收8%的投资收入税,每个人$ 000和$250,已婚纳税人联合申报时,为000英镑). 短期资本利得要缴纳普通所得税和3种所得税.8% NIIT. 当你计划你的长期投资时,这些信息是值得考虑的. 营业收入不受NIIT管理, 只要个别企业主实质性地参与该业务.

共同基金投资

在投资共同基金之前, 询问是否在年底支付股息,或是否将在明年早些时候支付,但被视为今年支付. 年终分红可以使你支付的税收有很大的不同.

行动: 2021年,你向共同基金投资2万美元. 你选择将股息自动再投资, 以及2021年12月底, 基金支付1美元,你买的股票有八万块红利. 这1000美元会自动再投资.

结果: 你必须为这1,000美元的股息交税. 由于自动再投资的特性,你将不得不从其他来源获得资金来支付该税. 共同基金的长期资本利得以资本利得股息的形式传递给你,按长期税率征税, 不管你的持有期是长是短.

共同基金分配给你的股息通常符合与长期资本利得相同的税收减免. 如果共同基金通过它的短期资本收益, 这些被报告给你的是“普通股息”,不符合减免的条件.

这取决于你的经济状况, 在基金除息之前购买股票可能是个好主意,也可能不是个好主意. 例如,分配可能相对较小,只产生轻微的税收后果. 或者,市场可能会走高,在除息日之后,股价预计会走高. 要知道基金的除息日期,请直接致电该基金.

如果你想了解更多关于共同基金的分红如何影响你今年和明年纳税的信息,请致电.

年终捐赠以减少潜在的遗产税

联邦赠与税和遗产税的豁免目前定为11美元.2021年7000万. 遗产税的最高税率为40%.

赠与税. 合理的遗产规划通常从赠与家庭成员的终身礼物开始. 换句话说,减少赠与人的财产的赠与将被征收未来遗产税. 这样的礼物通常在年终制作, 在节日期间, 以符合联邦赠与税豁免条件的方式. 捐赠给受赠人的礼物金额不超过15美元免征赠与税,到2021年,每名受赠者将获得1万美元,到2022年将保持不变.

未使用的年度豁免不会延续到以后的几年. 为了使用2021年的豁免,你必须在12月31日之前提交礼物.

  • 夫妻共同赠与第三人的赠与金额不超过30美元,可免征赠与税,000 ($15,000). 虽然给予可能来自你或你的配偶或你们俩, 你们双方都必须同意这种“分赠”.”
  • “未来权益”赠与是指受赠人只能在未来某一时期享有的资产,如信托的某些赠与,一般不具备豁免资格. 然而,为了未成年儿童的利益而赠送的礼物也有资格.
  • 现金或公开交易的证券带来的问题最少. 你可以选择给予你期望在以后大幅增值的财产. 将未来的增值转移到你的继承人身上,你的遗产就不会有这种价值. 但这可能会引发国税局对礼物真正价值的质疑.
  • 你可以选择赠送已经升值的财产. 这里的意思是,受赠人, 不是你, 将实现和支付所得税的未来收入和内置收益的销售.

2021年的赠与税申报表与所得税申报表同日到期(2022年4月18日). 礼物在15美元,000英镑(包括夫妻平分的超过15美元的礼物),000)和未来权益的赠予必须提交赠予税申报表. 如果你的礼物不超过15美元,你就不需要申报,000, 无论如何,你都可以考虑提交申请,作为一种战术举措,以阻止未来美国国税局对未“充分披露”的礼物提出质疑.“如果你正在考虑送一份价值肯定不低于15美元的礼物,请打电话给办公室,000.

儿童税的税率结构

非劳动收入的儿童可扣除1美元以上的标准税额,100或孩子的收入加上350美元, 但不能超过通常的标准扣除额(12美元),750 in 2021). 接下来的1100美元非劳动收入按儿童税率纳税. 任何超过2200美元的金额都按个人申报的税率缴税.

异常. 如果孩子年龄在19岁以下(或24岁以下的全日制学生),并且父母和孩子都符合一定的资格, 然后父母可以在纳税申报单上包括孩子的收入.

其他年终移动

罗斯的转换. 罗斯账户转换允许纳税人将税前个人退休账户或401(k)中的资金转换为税后罗斯个人退休账户. The amount withdrawn from the IRA is considered income and subject to tax; 然而, 未来的罗斯IRA分配是免税的.

You do not have to convert your entire IRA to a Roth IRA at once; you can convert all or part of it during different tax years. 例如, 如果你有90美元,在401(k)帐户中存入000英镑, 你可以在三年内兑换——30美元,第一年是1万美元和30美元,在接下来的两年里,每年要给我两万块. 对于那些想要在72岁时从个人退休帐户中消除最小化rmd(要求的最小分配)并将更多的退休账户资金留给继承人的纳税人来说,这种策略很有效.

如果你经历了收入损失(降低你的纳税等级)或者你的退休账户价值下降,那么把传统的个人退休账户转换成罗斯个人退休账户是有意义的. 如果您想了解更多关于罗斯转换的信息,请致电.

最大化退休计划供款. 如果你拥有股份有限公司或非股份有限公司, 如果你还没有退休计划,可以考虑制定一个. 它不需要资金,直到你纳税, 但允许的捐款将在今年的回报中扣除.

如果你是一名雇员,你的雇主有401(k)账户, 缴纳最高限额(19美元),500年2021), 再加上额外的6美元补助费,50岁或以上500人, 假设计划允许的话, 收入限制也不适用.

如果你受雇或自雇,没有退休计划, 你最多可以交6美元的免赔款,传统个人退休账户(即使你有退休计划,有时也可以扣除). 此外,如果年龄在50岁或以上,还有额外的1000美元补助费.

健康储蓄账户. 考虑建立一个健康储蓄账户(HSA). 你可以从帐户中扣除供款, 投资收益是延期缴税直至收回, 你提取的钱用于支付医药费时是免税的. 实际上, 从帐户支付的医疗费用可从第一美元扣除(不像通常的规则限制这种扣除超过7美元.5% AGI). 在65岁或以上提取的款项不用于医疗账单, HSA的功能很像IRA. 如欲了解更多有关HSAs的资料,请参阅: 健康储蓄账户的税收优惠,低于.

529年教育计划. 最大限度地贡献529个计划, 除了大学和职业学校的学费,哪些学校现在可以用于小学和中学的学费.

不要错过.

在年底前实施这些策略可以为你省钱. 如果你准备节省你的税单上的钱,请今天联系办公室.

圣何塞:(408)252-1800

除去:(831)726 - 8500