Understanding marginal and effective tax rates is important for tax planning purposes; however, 许多纳税人并没有完全理解其中的差异. 让我们来仔细看看:

边际税率

美国实行累进税制. 你挣的钱越多,你的税率就越高,你向国税局缴纳的税也就越多. 到2021年,美国将实行从10%到37%的7个税率等级. 如果你作为单个报税人一年挣35000美元,你属于12%的纳税等级. 如果你作为一个报税人一年挣52万美元,你属于37%的纳税等级. 这些括号代表了你根据你的应税收入支付的税收的百分比,被称为边际税率. 当有人说他们在35%的纳税等级, 这就是他们通常所指的东西——这就是混乱开始的地方.

对于许多纳税人, their income is the same as their earnings from wages; however, 纳税人应该注意,来自资本利得的收入可能会被征收不同的税. 短期资本利得通常按照上述七个纳税等级按普通收入征税. 然而,长期资本利得的税率为0%、15%和20%.

由于税法的设置方式,因为边际税率适用于高于你的收入限额的每一个额外的收入水平, 这并不像看上去那么简单. 如果你赚了100美元,000美元,税率为24%, 这并不意味着你要对你的劳动收入付24%的税(0.24 x $100,000 = $24,000).

来说明它是如何工作的, 让我们看一下下面的例子,一个纳税人挣100美元,(1) 2021年的年收入为1万美元.e.,在2022年4月申报纳税). 应纳税额细分如下:

  • 括号:($9,950 - $0)x 10% = $995.50
  • 括号:($40,525 - $9,950)x 12% = $3,669.00
  • ($86,375 - $40,525) x 22% = $10,087.00
  • ($100,000 - $86,375) x 24% = $3,270.00

在上面的例子中, 100美元的边际税率(税率等级),000是收入的24%, 但实际税率接近18%(18美元),021.50/$100,000) -不扣除任何减少应税收入.

有效税率

有效税率是纳税人应纳税收入所支付的联邦所得税的实际数额,更准确地代表了大多数人所支付的税款数额. 有效税率不包括国税和地方税, 联邦保险捐税法税收, 或者自主创业税收.

许多纳税人利用税收抵免和减免来减少应税收入, 如标准扣除, 用于退休或养老金计划的免税捐款, 健康储蓄账户, 对受抚养子女的税收抵免, 和慈善捐款.

计算你的有效税率相对简单:用你的总纳税义务除以你的年总收入(税前). 例如, 如果你赚了100美元,000(单产品), 扣除了12美元,500 in 2021, 减少你的收入到87美元,450, 和付费15美元,009.在税收方面,即使你是在“24%”的税收等级,有效税率是15%.

问题?

如果你觉得你辛苦挣来的钱有太多直接进入了美国国税局而不是你的银行账户, 请给办公室打电话,了解更多能帮你省钱的税务筹划策略.

圣何塞:(408)252-1800

除去:(831)726 - 8500