拥有巨额资产的个人应该利用已被证明有效的税收策略,如赠与或直接向教育机构支付款项,将财富免税地转移给继承人, 以及最小化遗产税. 还有其他的机会, 多亏了低利率和动荡的股市. 让我们来看看其中的一些:

赠送

每年的赠与税减免提供了一个简单的, 减少遗产税和将收入转移给继承人的有效方法. 例如, in 2021, 你每年最多可以收到15美元的礼物,000 ($30,为已婚夫妇提供000英镑)给你想要的多少捐赠者. 这15000美元不包括在联邦赠与税中,所以你不会承担赠与税责任. 此外, 每个15美元,在你的一生中捐赠000美元可以减少你的遗产用于联邦遗产税目的. 然而, 超过这一限额的任何金额将减少个人的联邦终身豁免,并要求提交赠与税申报表.

直接付款

Direct payments for medical or educational purposes indirectly shift income to heirs; 然而, 只有直接支付给有资格的教育机构或医疗提供者,它才有效. 这个策略允许你捐献超过每人每年15,000美元的捐献限额. 例如, 如果你是祖父母, 你可以直接向你孙子的寄宿学校支付学费, 大学, 或大学. 食宿、书籍、用品或其他非学费费用不包括在内. 类似的, 他们可以直接支付给医院或医疗提供者, 但由保险公司报销的医疗费用不包括在内, 然而.

家庭成员贷款

这种策略通过向家庭成员提供低利率贷款来发挥作用, 然后投资的目标是在未来获得可观的利润. 2021年10月的中长期适用联邦利率(AFR)低至0.91年,1.72%, 分别, 继承人可以将这些利率锁定多年——3至9年(中期)和9至20年以上(长期).

授予人保留年金信托(GRAT)

另一种风险相对较低的策略是授予人保留年金信托基金(GRAT), 捐献者将资产转移至不可撤销信托,并每年从该信托收到一笔年金支付. 如果回报率高于美国国税局的利率,这种策略使继承人能够从他们的投资中长期获利. 现在美国国税局的利率很低,这比以往任何时候都更容易做到. 2021年10月, 在GRAT等信托基金中,用于评估某些慈善利益的利率为1.00%.

罗斯IRA转换

传统IRA的缴款是税前的, which means distributions are considered taxable income; 然而, 税款是通过罗斯个人退休账户提前支付的, 而且分配是完全免税的. 这个特性使得将传统IRA转换为Roth IRA并将其移交给继承人成为一个有吸引力的选择, 尤其是在金融危机期间. 这种转换被视为一种rollover,传统IRA的受托人被指示从传统IRA转移一笔钱到罗斯IRA的受托人. 账户所有者对账户转换的年度滚动的金额支付所得税, 哪一个账户的资产积累是免税的,未来的分配也是免税的.

了解更多与财富管理相关的税务策略, 请给办公室打电话,找一位能帮助你的税务专家.

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