慈善捐赠的税收减免并不仅限于个人, 你的小企业也能从中受益. 如果你拥有一家中小型企业,并致力于通过慈善捐赠来回馈社会, 以下是你应该知道的.

1. 确认该组织是一个合格的慈善机构.

一旦你确定了一个慈善机构, 你需要确保它是一个符合国税局规定的慈善组织. 合格的组织必须满足特定的要求以及IRS标准,通常被称为501(c)(3)组织. 注意,并不是所有的免税组织都是501(c)(3)状态.

有两种方法来验证一个慈善机构是否合格:使用美国国税局的在线搜索工具,或者要求该慈善机构给你发送一份他们的IRS确定信的副本,确认他们的豁免地位.

2. 确保扣除是合格的

并非所有的扣减都是平等的. 为了在纳税申报单上扣除,你需要确保它符合条件. 慈善捐赠包括以下几种:现金捐赠, 赞助当地的慈善活动, 实物捐助,如财产,如存货或设备.

游说. 501(c)(3)组织可能会参与一些游说活动, 但过多的游说活动可能会使其失去免税地位. 像这样, 如果以下两种情况同时适用,你不能就已支付给机构的款项申领慈善扣除(或业务开支).

  • 该组织就与你的企业有直接经济利益关系的事项进行游说活动.
  • 您的贡献的主要目的是避免前面讨论的禁止对游说费用进行业务扣减的规则.

进一步, 如果一个免税组织, 除了第501(c)(3)条规定的组织, 提供给你一个通知,关于会费的一部分,是分配给不可扣减的游说和政治费用, 你不能扣除那部分会费.

3. 理解的局限性

个体户, 合伙企业的合伙人, 或s -法团的股东可在附表A中扣除其业务所作的慈善捐款(表格1040). 公司(s -公司除外)可以在其所得税申报表中扣除慈善捐款, 受限制.

注意: 支付给一个组织的现金, 慈善或者, 如有关款项并非慈善捐款或礼品,而与你的业务直接有关,可作为业务开支扣除. 同样的, 如果支付的款项是慈善捐款或礼物, 你不能把它们作为业务费用扣除.

独资企业

作为独资业主(或单一成员有限责任公司), 你用个人所得税表1040的附表C申报营业税. 您的企业不会单独进行慈善捐款. 慈善捐款按附表A扣除, 你必须逐条列明才能扣除.

合作伙伴关系

合伙企业不缴纳所得税. 而, 收入和支出(包括慈善捐款的扣减)通过每个合伙人的个人附表K-1传递给合伙人. 如果合伙企业做了慈善捐赠, 然后每个合伙人从他或她的个人纳税申报单上扣除一定比例的税款. 例如, 如果合伙企业有四个平等的合伙人,并且总共捐赠了2美元,2017年向合格慈善机构捐赠1万美元, 每个合伙人都可以在2017年的纳税申报单上申请500美元的慈善减免.

注意: 捐赠现金或财产会降低合伙企业的价值. 例如, 如果合作伙伴将办公设备捐赠给合格的慈善机构, 办公设备不再归合伙企业所有, 合伙企业的总价值就会减少. 因此,每个合伙人在合伙企业总价值中的份额相应减少.

s公司

s -公司类似于合伙企业, 每位股东都会收到一份附表K-1,列明慈善捐款数额.

公司分红

与独资企业所有者, 合伙企业和小型公司, c -公司是独立于所有者的实体. 因此,公司可以进行慈善捐款,并从中扣减.

4. 分类捐款

每一种捐赠都有自己的标准,包括是否可以减免以及减免的程度. 例如, 与为慈善机构提供万博电子竞技相关的里程和差旅费可以扣除,但用于志愿万博电子竞技的时间不能扣除. 还有一个例子:作为董事会成员,你的职责可能包括主持筹款活动. 而你作为董事会成员所花的时间是不可扣除的, 与主办募捐活动相关的费用,如邀请的文具和与活动相关的电话费用是可扣除的.

一般来说,你可以扣除调整后的总收入的50%. 500美元以上的非现金捐款需要填写表格8283, 附在你的纳税申报单上的是什么. 此外,捐款只能在其纳税年度内扣除.

5. 保持良好记录

您必须保留的记录类型根据捐赠类型(现金)而有所不同, 非现金, 当你提供万博电子竞技时,自费费用)和保持良好记录的重要性再怎么强调也不为过.

要求——确保你收到一封来自任何机构的信函,说明该机构从你的业务中获得了贡献. 你也应该保留注销支票, 银行和信用卡对账单, 以及工资扣款记录作为你捐款的证明. 进一步, 美国国税局要求捐款250美元或以上的人提供付款证明和一封确认信.

关于慈善捐赠和书面致谢,你要记住以下六件事:

1. 纳税人如一次性向慈善机构捐款250元或以上,必须具备下列其中一项:

  • 每笔250美元或以上的捐款,组织都要单独致谢.
  • 每笔捐款250美元或以上,由该机构发出的确认信,注明数额和日期.

2. 250美元的门槛并不意味着纳税人全年单独缴纳的金额少于250美元. 例如, 如果有人每周给他或她的教堂捐25美元, 他们不需要教会的承认, 尽管他们一年的捐款超过250美元.3. 通过薪金扣减所作的供款,在每个工资期间被视为单独的供款.4. 如果纳税人支付的部分款项用于商品和万博电子竞技, 他们可扣除的贡献是超过这些商品和万博电子竞技价值的付款金额.5. 纳税人必须在这两个日期的较早日期或之前取得承认:

  • 他们提交缴款年度申报表的日期.
  • 提交报税表的截止日期,包括延期

6. 如果确认没有显示缴款日期, 纳税人还必须有银行记录或收据来显示日期.

如果你是一个小企业主, 如果你对慈善捐款有任何疑问,请随时打电话给我们.